監査の方針

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監査、検査および審査の実施に当たっては、町の事務の管理および執行等について、法令に適合し、正確で、経済的、効率的かつ効果的に行われているかなどを主眼として実施しています。

年間予定

 次の監査等については、下記に定める日程表に従って実施しています。

令和3年度月別監査計画

月別

区分

対象

予定期日(期間)

摘要

4月

決算たな卸

企業会計(病院・上水道)

1日(木)

 

出納検査

各会計

7日(水)

 

5月

出納検査

各会計

12日(水)

 

6月

出納検査

各会計

7日(月)

 

7月

決算審査

企業会計(病院・上水道)

(2日間)

1日(木)~病院

7日(水)~上水道

上水道は例月出納検査終了後実施

出納検査

各会計

7日(水)

 

決算審査

一般会計、特別会計

(7日間)

7月26日(月)

~ 8月3日(火)

 

8月

 

財政健全化審査

一般会計、各特別会計

3日(火)

 

出納検査

各会計

10日(火)

 

9月

出納検査

各会計

8日(水)

 

10月

定期監査

各課・部局(7日間)

1日(金)~11日(月)

7日午前例月出納検査あり

出納検査

各会計

7日(木)

 

11月

出納検査

各会計

8日(月)

 

12月

出納検査

各会計

7日(火)

 

1月

出納検査

各会計

12日(水)

 

2月

出納検査

各会計

7日(月)

 

3月

出納検査

各会計

7日(月)

 

備考

1 業務の都合により日程を変更する場合がある(変更の場合は通知する)。

2 上記に記載のほか、必要に応じて随時監査、その他の監査(つり銭検査等)を行う。

⑴ 例月出納検査(地方自治法第235条の2第1項)

会計管理者等の現金の出納事務が正確に行われているかどうか、毎月期日を定め検査するものです。

 

⑵ 決算審査(地方自治法第233条第2項および地方公営企業法第30条第2項)

  一般会計、特別会計、企業会計等の決算について、予算執行や会計処理が適正に行われているかどうか審査するものです。

 

⑶ 定期監査(地方自治法第199条第4項)

  財務に関する事務の執行および経営に係る事業の管理が法令に適合し、正確で、最小の経費で最大の効果を挙げるようにし、その組織および運営の合理化に努めているか監査するものです。

 

⑷ 健全化判断比率等審査

(地方公共団体の財政の健全化に関する法律第3条第1項および同法第22条第1項)

  健全化判断比率および資金不足比率ならびにその算定の基礎となる事項を記載した書類が法令に適合し、かつ正確であるか審査するものです。

 

⑸ その他

監査委員事務局

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